Đề thi môn thuế lần 1 + Bài giải

ĐỀ THI MÔN THUẾ – LẦN 1

LỚP F83C

THỜI GIAN: 60 PHÚT

KHÔNG SỬ DỤNG TÀI LIỆU VÀ NỘP LẠI ĐỀ

Tại DNA sản xuất rượu thuốc <20 độ, có số liệu trong kỳ:

+ Nhập khẩu 80.000 lít rượu >40 độ, giá nhập khẩu theo hợp đồng 30.000đ/l.

+ DNA sử dụng 60.000 lít để sản xuất được 180.000 chai rượu thuốc và tiêu thụ trong kỳ như sau:

- Bán cho công ty thương mại 40.000c, giá bán chưa thuế gtgt 180.000đ/c, đồng thời biếu tặng 5.000c

- Bán qua hệ thống đại lý 80.000c, giá ĐL bán chưa thuế gtgt theo hợp đồng là 195.000đ/c, hoa hồng trả ĐL là 5% giá ĐL bán chưa thuế gtgt. Cuối kỳ ĐL còn tồn 5.000c bàn giao lại cho DNA.

- Trực tiếp bán lẻ 10.000c, giá bán lẻ có thuế gtgt 215.600đ/c

- Ngoài ra DNA còn bán 20.000 lít rượu >40 độ cho DNC, giá bán chưa thuế gtgt 90.000đ/l

+ Chi phí sản xuất hợp lý của 180.000c rượu là 12,6 tỉ đồng

+ Chi phí hợp lý khâu bán hàng và quản lý là 1,2 tỉ đồng (chưa kể hoa hồng, thuế TTĐB ở khâu sản xuất)

+ DNA thu tiền bán phế liệu trong kỳ, giá có thuế gtgt 44 triệu đồng

+ DNA thu tiền vi phạm hợp đồng kinh tế 50 triệu đồng

+ DNA chi tiền nộp phạt do vi phạm hợp đồng hành chính 2 triệu đồng

+ DNA chi ủng hộ địa phương 1 triệu đồng

+ Thuế gtgt đầu vào được khấu trừ trong kỳ (chưa kể thuế gtgt khâu NK) là 1,2 tỷ đồng

+ Không có rượu tồn kho đầu kỳ

Yêu cầu: Xác định các loại thuế liên quan DNA phải nộp trong kỳ, biết rằng

Thuế suất

TNK 40% (TNK phải nộp được giảm 10%, TNK nộp ngay khi nhập khẩu thì được giảm 10% )

TTBĐ rượu >20 độ là 45%, rượu <20 độ là 25%

VAT rượu và phế liệu là 10%

TNDN 25%

HẾT

Click download bài giải

About these ads

25 phản hồi

  1. Theo minh nhớ thì :
    ?: là 1,2 tỷ
    ??: nộp thuế ngay khi nhập khẩu thì được giảm 10%

  2. Thanks bạn!

  3. co cap nhat luon bai giai ko a , thanks

    • có chứ, a sẽ cập nhật khi có bài giải đầy đủ (nhờ người có điểm cao giải giúp)

    • Co anh chi nao coi bai giang nay chua cho em hoi chut, vi em sap thi mon nay roi. Giup dum e voi em thay bai ngay cau 1 thue TTDB so 10.800 la o dau vay

      • Thuế TTDB = Số lượng * giá tính thuế TTDB* thuế suất TTDB
        = 80000* ( 30000+10800)*45%
        =1 468 800 000

        Gía tính thuế hành NK = Gía tính thuế + thuế XNK

  4. ke toan bank co ai giai duoc bai thi hom truoc ,share cho minh voi , thi xong ko hiu sao sai nua , hichic

  5. xin cảm ơn cho tui xin tì liệu bài tập môn quản lý dự án

  6. ban oi t ko hieu bai giai o khau nhap khau sao lai nhan voi 90%( lay o dau ra thia ban???)

  7. Các anh chị ơi em sắp làm kiểm tra giữa kỳ môn thuế của thầy Quang, nhưng mà tới giờ em vẫn không hiểu gì hết. Có anh chị nào còn nhớ đề kiểm tra của thầy như thế nào không, chỉ cho em với.
    Xin cảm ơn.

  8. Bài giải rất hay.

    Chân thành cảm ơn bạn đã chia sẻ.

  9. Thuế TTDB = Số lượng * giá tính thuế TTDB* thuế suất TTDB
    = 80000* ( 30000+10800)*45%
    =1 468 800 000

    Gía tính thuế hành NK = Gía tính thuế + thuế XNK

  10. mình thắc mắc chỗ thuế ttđb nguyên liệu được khấu trừ ở đâu ra 18.360 vậy??? trả lời nhanh giúp mình nha thanks

  11. o phan tieu thu, ban cho cty TM 40,000 chai, dong thoi bieu tang 5000 chai thi khi tinh chi tinh 40,000 chai thoi chu sao lai cong them 5000 chai dc bieu nua ha ban? hinh nhu lam the hk dung cho lam: 40,000*180,000*25%=720,000,000

  12. giá trị 10800 ở đâu ra vậy?

  13. có đề trắc nghiệm k bạn?

  14. b ơi giá trị 10800 ở đâu thế sao mình tính nó không ra

  15. It’s an remarkable paragraph in support of all the internet viewers; they will obtain advantage from it I am sure.

  16. cho mih hoi tai o cho Thue TTDB nguyen lieu dau vao k lay 1468,8 ma lai tih 60000*18360*130000/180000 vay ban?

  17. cho e hỏi cái khúc cuối: tính chi phí 20000*(30000+10800+18360) là gì vậy

Gửi phản hồi

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Thay đổi )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Thay đổi )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Thay đổi )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Thay đổi )

Connecting to %s

%d bloggers like this: